Exercice 2 Journal - Cas de l'Entreprise Kimo

Le 31/12/N la balance de l’entreprise KIMO se présente ainsi :

Comptes	Totaux		Soldes
	Débit	Crédit	Débiteur	Créditeur
Capital Emprunt et dettes diverses Terrain Construction Matériels industriels Matériels de transports Matériel de bureau et informatique Mobilier Autres titres immobilisés Prêts à long et moyen terme Fournisseurs Clients Personnel Organismes sociaux Banque Caisse Achats de marchandises Achats d’approvisionnements Services extérieurs Charges de personnel Impôts, taxes et versements assimilés Charges financières Charges hors d’exploitation Ventes de marchandises Produits financiers Produits hors exploitation	100 10 400 213 346 57 14 42 17 4 314 12 250 683 295 4 863 4 437 4 365 163 222 614 493 49 11 3	5 000 300 187 12 5 612 8 513 717 319 3 947 4 284 132 12 4 916 6 4
Totaux

Travail demandé

1) Trouver les totaux des colonnes de la balance.

2) Calculer les soldes des comptes.

3) Trouver les totaux des colonnes des soldes. 

4) Trouver le résultat au 31/12/N

5) Établir le bilan au 31/12/N

 

 

1, 2 et 3 ) 

 

Comptes	Totaux		Soldes
	Débit	Crédit	Débiteur	Créditeur
Capital Emprunt et dettes diverses Terrain Construction Matériels industriels Matériels de transports Matériel de bureau et informatique Mobilier Autres titres immobilisés Prêts à long et moyen terme Fournisseurs Clients Personnel Organismes sociaux Banque Caisse Achats de marchandises Achats d’approvisionnements Services extérieurs Charges de personnel Impôts, taxes et versements assimilés Charges financières Charges hors d’exploitation Ventes de marchandises Produits financiers Produits hors exploitation	100 10 400 213 346 57 14 42 17 4 314 12 250 683 295 4 863 4 437 4 365 163 222 614 493 49 11 3	5 000 300 187 12 5 612 8 513 717 319 3 947 4 284 132 12 4 916 6 4	(2) 10 (2) 400 (2) 213 (2) 159 (2) 57 (2) 14 (2) 30 (2) 17 (2) 3737 (2) 916 (2) 153 (2) 4233 (2) 151 (2) 222 (2) 614 (2) 493 (2) 49 (2) 11	(2) 5000 (2) 200 (2) 1 298 (2) 34 (2) 24 (2) 4913 (2) 6 (2) 4
Totaux	(1)33 961	(1)33 961	11 479	11 479

4)

Débit    Compte Résultat au 31/12/N           Crédit

Achat de marchandises : 4 233 Achat d’approvisionnements : 151 Services extérieurs : 222 Impôts, taxes et versements assimilés : 493 Charges personnelles : 614 Charges financières : 49 Charges hors d’exploitation : 11	Ventes de marchandises : 4 913 Produits financiers : 6 Produits hors exploitation : 4 (résultat) Solde Débiteur : 850
Total : 5 773	Total : 5 773

Solde débit : 850 est une perte qui se trouve au passif du bilan : - 850

(Débit: Charges et Crédit: Produit) 

5)

Actif          Bilan de l’entreprise KIMO au 31/12/N                 Passif

Terrain : 10 Matériels industriels : 213 Matériels de transports : 159 Matériel de bureau et informatique : 57 Mobilier : 14 Autres titres immobilisés : 30 Construction : 400 Prêts à long et moyen terme : 17 Clients : 3 737 Banque : 916 Caisse : 153	Capital : 5 000 Résultat : - 850 Emprunt et dettes diverses : 200 Fournisseurs : 1 298 Personnel : 34 Organisme sociaux : 24
Total : 5 706	Total : 5 706